工程项目审计90个常见违规行为问题清单！

以下为您整理工程项目审计中 90 个常见违规行为问题清单，涵盖项目决策、招投标、合同管理、工程建设过程、财务管理等多个方面：

项目决策阶段（1 - 10）

项目立项缺乏充分的可行性研究，未对项目的技术、经济、环境等方面进行全面评估，导致决策失误。

可行性研究报告数据虚假、内容不实，故意夸大项目收益或低估成本，误导决策。

未按规定程序进行项目审批，擅自简化或跳过必要的审批环节，违规上马项目。

项目决策过程中，未充分征求相关部门和专家意见，仅凭少数人意志决定项目走向。

盲目跟风投资建设热门项目，未结合自身实际情况和发展战略，造成资源浪费。

对项目的风险评估不足，未制定有效的风险应对措施，导致项目实施过程中风险失控。

项目建设目标不明确，定位模糊，在实施过程中频繁调整方向，影响项目进度和质量。

未经科学论证，随意改变项目建设规模和标准，增加不必要的投资。

前期调研不深入，对项目所在地的自然条件、社会环境等了解不足，引发后续施工问题。

项目决策文件资料不全，缺少关键环节的记录和依据，难以追溯决策过程。

招投标阶段（11 - 25）

招标人以不合理的条件限制或排斥潜在投标人，如设置过高资质门槛、特定业绩要求等。

招标代理机构与招标人或投标人相互串通，泄露标底、评标情况等机密信息。

投标人之间围标串标，通过协商报价、轮流中标等方式操纵投标结果。

投标人以他人名义投标，或使用伪造、变造的资质证书等证件参与投标。

招标文件编制不规范，条款模糊不清、前后矛盾，导致评标标准不统一。

开标程序不公正，未按规定时间、地点开标，或开标过程存在暗箱操作。

评标委员会组成不符合规定，成员不具备相应专业能力或存在利益关联。

评标过程不严谨，未严格按照评标标准进行评审，随意更改评分结果。

中标候选人公示期不足，或公示内容不完整，剥夺潜在投标人的知情权和质疑权。

招标人无故不与中标人签订合同，或在签订合同时擅自改变招标文件和投标文件实质性内容。

依法必须招标的项目未经招标直接发包，或化整为零规避招标。

邀请招标未按规定向三家以上具备承担招标项目能力的特定法人或其他组织发出投标邀请书。

对投标人资格审查不严格，让不具备相应资质的企业中标，埋下质量安全隐患。

招标过程中，对投诉举报处理不及时、不公正，未能有效维护市场秩序。

电子招投标平台运行不稳定，数据安全存在漏洞，影响招投标活动正常开展。

合同管理阶段（26 - 35）

合同签订主体不合法，一方不具备相应民事权利能力和行为能力，导致合同无效。

合同条款不完整，缺少工程范围、质量标准、价款支付、违约责任等关键内容。

合同文字表述不准确，存在歧义，容易引发合同纠纷。

合同签订未遵循公平、公正、平等自愿原则，一方利用优势地位设置不合理条款。

未对合同进行严格的审核把关，合同存在重大风险和漏洞未被发现。

合同履行过程中，双方未严格按照合同约定履行各自义务，存在违约行为。

对合同变更、解除管理不规范，未按规定程序进行协商、签订补充协议或办理解除手续。

合同执行过程中，未建立有效的合同台账和档案管理制度，合同资料散失严重。

合同结算不及时，拖延付款或收款，影响项目资金周转和各方利益。

合同纠纷处理不当，未积极采取措施维护自身合法权益，导致损失扩大。

工程建设过程阶段（36 - 60）

施工单位资质不符，超越资质等级承接工程，或借用他人资质承揽工程。

施工现场管理人员与投标文件承诺人员不一致，关键岗位人员擅自离岗且未履行请假手续。

施工组织设计不合理，施工方案缺乏针对性和可操作性，影响工程进度和质量。

未按设计文件施工，擅自修改设计图纸，降低工程质量标准。

工程质量不符合验收标准，存在质量缺陷或隐患，未及时整改到位。

隐蔽工程未经监理单位验收合格，擅自进行下一道工序施工。

施工过程中偷工减料，使用不合格的建筑材料、构配件和设备。

未按规定进行工程质量检验检测，或检测数据造假，出具虚假检测报告。

施工现场安全管理不到位，安全防护设施缺失，未落实安全生产责任制。

发生安全事故后，未按规定及时上报和处理，瞒报、谎报事故情况。

工程进度滞后，未按合同约定的工期完成任务，且无正当理由。

赶工措施不合理，盲目追求进度忽视质量和安全，导致额外成本增加。

监理单位履职不力，对施工过程中的质量、安全问题监管不到位，未及时下达整改通知。

监理人员专业素质不高，不能有效履行监理职责，对关键工序和质量控制点把控不严。

设计变更管理混乱，变更随意性大，未按规定程序进行审批和变更通知。

建设单位随意压缩合理工期，迫使施工单位采取不合理的施工措施，影响工程质量。

建设单位未按合同约定及时支付工程款，导致施工单位资金紧张，影响工程进展。

施工单位与供应商之间的物资采购管理不规范，存在物资供应不及时、质量不合格等问题。

施工现场物资管理混乱，材料堆放无序，浪费现象严重，未进行有效成本控制。

工程资料整理不及时、不完整，资料与实际施工情况不符，存在弄虚作假现象。

不同参建单位之间沟通协调不畅，信息传递不及时、不准确，导致工作衔接不顺。

建设单位对周边环境和居民的协调工作不到位，引发施工扰民纠纷，影响工程进度。

施工过程中对文物古迹、地下管线等保护不力，造成不必要的损失。

新技术、新工艺、新材料应用前未进行充分的试验和论证，导致工程出现质量问题。

未按环保要求施工，施工过程中产生的扬尘、噪声、废水等污染环境，未采取有效治理措施。

财务管理阶段（61 - 80）

建设资金未专款专用，被挪用、挤占用于其他非项目用途。

资金筹集渠道不合法，存在非法集资、违规借贷等问题。

项目资金预算编制不准确，高估或低估项目成本，导致资金闲置或短缺。

资金支付审批流程不严格，存在无审批、越权审批等现象，资金支出随意性大。

财务核算不规范，会计科目使用错误，账目混乱，不能准确反映项目财务状况。

未按规定对项目资金进行绩效评价，无法判断资金使用效益。

工程预付款、进度款支付比例不符合合同约定，超付或迟付工程款。

对施工单位提交的工程价款结算报告审核不认真，多计或少计工程造价。

未按规定计提和缴纳相关税费，存在偷税、漏税行为。

固定资产核算不准确，未及时将达到预定可使用状态的资产转为固定资产并计提折旧。

项目竣工决算编制不及时，拖延时间过长，影响项目最终财务清算。

竣工决算内容不真实、不完整，虚增或虚减工程造价，套取建设资金。

对项目建设过程中的债权债务清理不及时，长期挂账，影响财务状况真实性。

财务内部控制制度不完善，存在漏洞，无法有效防范财务风险。

未对财务人员进行定期培训和考核，财务人员业务水平不高，影响财务管理工作质量。

建设单位与施工单位之间的往来账款核对不及时、不准确，存在账目差异。

项目资金使用过程中，未进行有效的成本控制，费用支出超预算。

未按规定对项目资金进行审计监督，或对审计发现的问题整改不力。

融资成本过高，不合理的融资结构导致项目财务负担过重。

资金使用过程中存在浪费现象，如办公用品过度采购、差旅费超标等。

竣工验收与后评价阶段（81 - 90）

工程竣工验收程序不合法，未按规定组织相关单位进行验收，或验收走过场。

竣工验收资料不齐全，缺少竣工图、施工记录、质量检验报告等关键资料。

工程实际完成情况与设计文件和合同约定不符，存在甩项、漏项等问题未整改。

验收人员不具备相应专业能力，对工程质量、功能等方面验收不严格。

项目竣工验收后，未及时办理资产移交手续，导致资产归属不明。

未按规定开展项目后评价工作，无法总结经验教训，为后续项目提供参考。

项目后评价内容不全面，只关注经济效益，忽视社会效益、环境效益等方面评价。

后评价指标体系不科学，评价方法不合理，导致评价结果不准确、不客观。

对项目后评价提出的问题和建议未进行有效整改和落实，项目管理水平得不到提升。

项目后评价成果未得到充分应用，未将经验教训反馈到新项目的决策和管理中。